TODO LO QUE NECESITAS SABER SOBRE LA DECLARACIÓN ANUAL: GUÍA COMPLETA POR GMSS Y ASOCIADOS
La declaración anual es un proceso fundamental en la vida financiera de cualquier contribuyente. Sin embargo, para muchos, puede ser un terreno desconocido lleno de preguntas y preocupaciones. En GMSS y Asociados entendemos la importancia de este trámite y estamos aquí para guiarte a través de cada paso. En esta guía completa, exploraremos todos los aspectos esenciales de la declaración anual, desde quiénes están obligados a presentarla hasta los beneficios de hacerlo correctamente. Te proporcionaremos consejos prácticos, responderemos a tus preguntas más frecuentes y te ayudaremos a navegar por el proceso con confianza. Prepárate para despejar tus dudas y ganar control sobre tu situación fiscal. ¡Vamos a sumergirnos en el mundo de la declaración anual de impuestos con GMSS y Asociados como tu aliado de confianza!
¿Qué es?
La declaración anual es un documento presentado por el contribuyente ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), reportando los movimientos financieros y fiscales ocurridos en el año anterior.
Es una herramienta clave para la transparencia fiscal y el correcto funcionamiento del sistema tributario en México; regula por el Código Fiscal de la Federación (CFF) y leyes de IVA e ISR en relación con la Recency, Frequency, Monetary (RFM).
¿Cuándo debe presentarse?
Las fechas que debes tomar en cuenta para presentar la declaración fiscal en tu empresa dependen de si eres una persona física o moral:
- Personas morales: desde el 1 de enero hasta el 1 de abril de 2024.
- Personas físicas: desde el 1 de abril al 30 de abril de 2024.
Hacerlo en este periodo te evitará ser acreedor de sanciones económicas en materia de multas, de conformidad con el artículo 82 del Código Fiscal de la Federación (CFF).
Fuentes: ALTO NIVEL: 6 claves para preparar tu declaración anual como persona física en 2024. [Citado el 4 de abril de 2024]. Disponible en: https://www.altonivel.com.mx/opinion/6-claves-para-preparar-tudeclaracion-anual-como-persona-fisica-en-2024/
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual?
De acuerdo al SAT, las personas físicas que perciben salarios y otras prestaciones derivadas de un trabajo personal subordinado deberán presentar su declaración anual. Esto incluye no sólo salarios, sino también participación en utilidades e indemnizaciones por separación laboral. Además, otros ingresos que reciben un tratamiento similar al de los salarios también se encuentran bajo esta obligación, como los funcionarios y trabajadores de entidades gubernamentales, miembros de las fuerzas armadas, y anticipos a miembros de cooperativas y sociedades civiles, entre otros.
Condiciones para presentar declaración
- Ingresos superiores a 400 mil pesos en el año.
- Trabajo para dos o más patrones, independientemente del monto total de ingresos.
- Solicitud por escrito al empleador para no presentar la Declaración Anual.
- Cese de labores antes del 31 de diciembre del año correspondiente.
- Prestación de servicios por salarios a entidades sin retención, como embajadas u organismos internacionales.
- Obtención de otros ingresos acumulables además de salarios.
- Recepción de ingresos por jubilación, pensión, liquidación o indemnización laboral.
ㅤㅤㅤㅤㅤ ¿Qué son las deducciones personales?
ㅤSon los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio. Las deducciones personales son:
Salud.
- Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición. Son deducibles si son prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- No proceden los comprobantes de farmacias.
- Honorarios a enfermeras.
- Análisis, estudios clínicos.
- Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.
- Prótesis.
- Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales.
Fuentes: SAT: Conoce las deducciones personales. [Citado el 4 de abril de 2024]. Disponible en:
https://www.sat.gob.mx/consultaEducación.
- Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez
oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o
equivalente, por los montos siguientes (límite anual de
deducción): *
- Preescolar: 14,200 pesos.
- Primaria: 12,900 pesos.
- Secundaria: 19,900 pesos.
- Profesional técnico: 17,100 pesos.
- Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos - Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos.
- Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE.
- Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.
Otros.
Fuentes: Gobierno de México :Declaración Anual 2023 de personas morales [Citado el 4 de abril de 2024]. Disponible en: http://omawww.sat.gob.mx/DAPM2023/Paginas/quienes_deben_presentarla.html
Requisitos para presentar tu declaración anual
A los contribuyentes inscritos como personas físicas, el SAT les solicita obtener su Registro Federal de Contribuyentes (RFC), su firma electrónica y una contraseña de acceso. En caso de saldo a favor deben presentar su información bancaria y
reclamar su devolución de impuestos.
stos son los documentos necesarios para presentar la declaración anual en personas físicas:- 13 dígitos del Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
- Firma electrónica vigente.
- Contraseña SAT ID.
- Cuenta Clabe e información bancaria sobre el contribuyente (solamente aplica para las personas físicas con saldo a favor).
¿Qué pasa si no hago mi declaración anual?
Para las personas que tengan que cumplir con obligaciones fiscales y no lo hagan, pueden hacerse acreedores
a problemas posteriores según el artículo 82 del CFF.
Estas son las principales acciones que si no cumples en 2024, te puede costar muy caro:
- De 4,480 a 13,430 pesos por no solicitar la inscripción cuando se está obligado a ello
- De 4,800 a 9,590 pesos por no presentar los avisos al registro o hacerlo extemporáneamente
- Alrededor de 9,530 pesos por citar el RFC de forma incorrecta
- De 1,160 a 2,660 pesos por referenciar el RFC de forma correcta en otros documentos
- De 19,170 a 40,360 pesos por no atender los requerimientos realizados por la autoridad fiscal en el plazo concedido para corroborar la autenticidad, la validación o envío de instrumentos notariales para la inscripción o actualización en el RFC
