¡Hola! Nos da gusto saludarlos una vez más, como lo hemos mencionado en blogs anteriores, una de las prácticas más comunes de evasión fiscal se da en la compra-venta de facturas falsas. Pero ¿cómo ocurre esto ? Quédate para saber más.

¿Qué significa EDOS y EFOS?

Las Empresas que Facturan Operaciones Simuladas, se les denomina EFOS; estas se dedican a realizar facturas falsas que son vendidas a otras empresas para poder deducirlas.

Por otro lado, se encuentran las Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS), es decir, son aquellas que compran las facturas falsas para poder deducirlas, con el fin de simular un incremento en sus gastos operativos y así pagar menos impuestos.

¿Qué caracteriza a una facturera EFOS?

Algunas de las características para identificar a empresas factureras fantasma son las siguientes:

•Son empresas que recientemente se crearon

•No son localizables a través del contacto dado al SAT

•No hay empleados, maquinaria o inventarios

•Existen dos empresas en el mismo domicilio fiscal y realizan operaciones entre sí

•No hay actividad económica durante las visitas de verificación

•Principalmente facturan servicios

Cuando el SAT detecte que el contribuyente se encuentra en más de uno de estos supuestos, lo notificará a través del Buzón Tributario del Portal del SAT.

¿Cómo identificar que una factura es falsa?

Si aún tienes dudas sobre si has realizado una operación con una EFO, lo primero que debes verificar es que se hayan realizado los fondos de la transacción (en ocasiones aunque aparezca el documento, la transferencia no se ha completado) o comprobar que la operación es verídica.

Además, podrás verificarlo en el del SAT, en el apartado “Factura electrónica” y a continuación dar clic en “Verifica tus facturas”, donde introducirás los datos como folio fiscal, RFC del emisor y del receptor. Y te mostrará si está registrada o no, y por tanto, si es falsa o no.

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Bibliografía

¿Qué son los Efos y los Edos? IIDC Online

Consulta la relación de contribuyentes que realizan operaciones inexistentes ISAT